分析测试百科网 > 行业资讯 > 焦点事件

神开股份新批违规板上钉钉

2014.12.24

　　神开股份（002278）信披违规立案调查终于有了结果。近日，该公司发布公告称收到证监会下发的《行政处罚事先告知书》，这意味着，神开股份信披问题成为板上钉钉的事实，随后正式的行政罚单也将尘埃落定。与此同时，等到多时的受损投资者，也可以正式开始准备起诉了。

　　连续三年利润造假

　　2014年12月12日晚，神开股份发布公告称收到证监会上海证监局【沪证监处罚字(2014)5 号】《行政处罚事先告知书》。

　　告知书显示，在2010年到2012年间，神开股份的全资子公司上海神开石化设备有限公司(以下简称神开设备)在经营销售业务活动中,应部分客户要求为客户预开销售发票,在预开发票但尚未实际发货的情况下即提前确认销售收入,并暂估成本入账。2012年底,神开股份一次性冲回了2010年到2012年度全部预开票但未发货的金额。

　　经过监管部门统计，上述行为导致神开股份2010年、2011年、2012年财务会计报告存在虚假记载, 其中虚增2010年利润总额11,912,196.54元,占当年披露利润总额的13.16%,虚减2011年利润总额55,641.84元,占当年披露利润总额的0.06%,虚减2012年度利润总额11,856,554.72元,占当年披露利润总额的18.79%。

　　证监会认定，神开股份上述行为涉嫌违反了《证券法》第六十三条关于“发行人、上市公司依法披露的信息,必须真实、准确、完整, 不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的规定,构成了《证券法》第一百九十三条“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息,或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的”的行为。

　　而根据《证券法》第六十八条的规定,上市公司董事、监事、高级管理人员应当保证上市公司所披露的信息真实、准确、完整。基于以上内容，上海证监局拟对神开股份责令改正,给予警告,并处以30万元罚款；拟对相关责任人员予以警告，并各处3-20万元罚款。

　　据悉，神开股份及相关人员目前已按相关要求提交了陈述、申辩和听证的申请,陈述、申辩和听证结果公司将及时披露。

　　投资者损失惨重可索赔

　　正式的行政处罚并未出台，公司又在此时提起了申诉，对投资者索赔会有影响吗?对此，知名维权律师厉健表示，虽然神开股份及相关人员提交了陈述、申辩和听证的申请，但是，根据立案公告、监管措施决定、处罚事先告知书的内容，神开股份被处罚基本上“板上钉钉”。即将到来的行政处罚不足以有效惩戒其违法行为，相比之下，权益受损投资者依法起诉索赔才是硬道理。

　　上海嘉澜达律师事务所宋一欣告诉《投资快报》记者，根据《证券法》及最高法院虚假陈述司法解释，神开股份信披违法行为构成证券虚假陈述，在上海证监局作出正式行政处罚后，权益受损的投资者可以起诉神开股份索赔损失(包括投资差额、佣金、利息及印花税损失)。

　　而上海杰赛律师事务所王智斌律师也表示，符合一定条件的投资者，其损失与上市公司的虚假陈述行为存在直接的因果关系。比如，2013年11月21日，神开股份公告被立案稽查的信息，市场第一次知道神开股份涉嫌虚假陈述，当日股价即跌停，投资者损失惨重；而三峡新材（600293）在周日公告《行政处罚事先告知书》之后，今日(2014年12月22日)上午盘中一度跌停，这些都反映了虚假陈述行为被揭露后，股价受到的拖累，投资者由此遭受的损失，理应由上市公司赔偿。