成都国内首推“包干制”+“负面清单”
不设“条框”只设“红线” | 成都国内首推“包干制”+“负面清单”
日前，成都市科学技术局、成都市财政局正式印发《成都市市级财政科研项目经费“包干+负面清单”制暂行办法》（以下简称《办法》），以赋予科研单位、科研人员更大的科研经费自主支配权，进一步提升财政资金的使用效果，增强科研创新活力和服务经济社会发展能力。该《办法》有效期两年。
此次，成都在全国率先将“包干制”与“负面清单制”结合，完全打破束缚，以结果为导向，为科研人员放权松绑；另一方面，通过“负面清单”，设置“红线”，保证科研经费使用效果。据悉，探索科研经费“包干制”，成都走到了全国前列。
什么是“包干+负面清单”制？《办法》中明确提出，是指为保证科研项目顺利实施，在项目经费总预算不变、经费支出不违背“负面清单”的前提下，经费支出不设科目比例限制，可根据项目实施实际需要自主决定项目经费支出。
《办法》中明确提出，实行科研项目经费包干，经费支出不设科目比例限制，不再将科研经费分为直接费用和间接费用，实行定额包干资助。
特别值得注意的是，《办法》目前适用于三类项目——
软科学类研究项目
科技人才类项目
前沿技术探索类项目
● 具体来说，在科研经费“包干”上，《办法》针对项目负责人、项目承担单位、主管部门等不同主体，进行了相应的规定——
项目负责人：
实行科研诚信承诺制。项目负责人作为第一责任人签署科研诚信承诺书，按照科研项目合同书约定开展科学研究工作；承诺项目经费全部用于与本项目研究工作相关的支出，不得截留、挪用、侵占和虚假套取，不得用于与科学研究无关的支出。
赋予项目负责人经费支配权。项目经费由项目负责人根据项目实施的实际需要自主决定使用，并对经费支出的合规性、真实性负责。实行项目负责人签字报销制，项目承担单位应当对项目经费支出情况进行认真把关，确保经费支出合规合理。
项目承担单位：
切实履行法人责任。项目承担单位要建立全项目经费内部管理制度，强化资金使用绩效，将项目经费纳入单位财务统一管理，实行单独核算，确保专款专用。
强化项目绩效管理。将绩效理念贯穿预算编制、执行、监督全过程，将科研项目绩效目标纳入科研项目合同书，把项目合同完成情况作为绩效评价的主要内容，评价结果作为后续支持和考核奖惩的重要依据。
项目承担单位应在单位内部公开项目经费决算、项目结题/成果报告和绩效评价结果，接受科研人员监督。
主管部门：
强化项目绩效管理。项目实施期满后，在项目承担单位绩效自评的基础上，由主管部门严格按照项目任务书约定组织开展综合绩效评价。
关于印发《成都市市级财政科研项目经费“包干+负面清单“制暂行办法》的通知
各区（市）县科技、财政主管部门，市级相关部门，有关单位：
为赋予科研机构和人员科研项目经费使用更大自主权，充分激发科技创新活力，提升创新绩效，更好发挥科技支撑高质量发展的作用，我们制定了《成都市市级财政科研项目经费“包干+ 负面清单”制暂行办法》，现印发你们，请认真贯彻执行。
成都市市级财政科研项目经费“包干+负面清单”制暂行办法
第一章总则
第一条 为贯彻党中央、国务院关于科技体制改革精神，落实《中共成都市委关于制定成都市国民经济和社会发展第十四个五年规划和二。三五年远景目标的建议》精神和市委、市政府办 公厅印发《全面加强科技创新能力建设的若干政策措施》（成委 办〔2020 ] 6号）要求，赋予科研机构和人员更大自主权，充分 激发科技创新活力，提升创新绩效，更好发挥科技支撑高质量发展的作用，结合我市实际，制定本办法。
第二条 科研项目经费“包干+负面清单”制是指为保证科研项目顺利实施，在项目经费总预算不变、经费支出不违背“负面清单”的前提下，经费支出不设科目比例限制，可根据项目实 施实际需要自主决定项目经费支出。
第三条 坚持以激发科研人员积极性、创造性为目标，进一 步深化科研领域“放管服”改革，探索建立更加符合科研创新规 律的经费管理机制，赋予科研单位、科所人员更大的科研经费自 主支配权，进一步提升财政资金的使用效果，增强科研创新活力 和服务经济社会发展能力。
第四条 遵循“以结果为导向、放管服结合、履行法人责任、 强化绩效管理”原则。
第五条本办法适用于由成都市市级财政科技项目专项资金支持的软科学类研究项目、科技人才类项目和前沿技术探索类项目。
第二章实施内容
第六条 实行科研项目经费包干。项目经费不再分为直接费用和间接费用，实行定额包干资助。科研项目经费不得列支基建费。
第七条 切实履行法人责任。项目承担单位要建立健全项目经费内部管理制度，强化资金使用绩效，将项目经费纳入单位财务统一管理，实行单独核算，确保专款专用。
第八条 实行科研诚信承诺制。项目负责人作为第一责任人签署科研诚信承诺书，代表研究团队承诺弘扬科学家精神，遵守科研伦理道德和科研诚信要求，按照科研项目合同书约定开展科学研究工作；承诺项目经费全部用于与本项目研究工作相关的支出，不得截留、挪用、侵占和虚假套取，不得用于与科学研究无 关的支出。
第九条 赋予项目负责人经费支配权。项目经费由项目负责人根据项目实施的实际需要自主决定使用，并对经费支出的合规性、真实性负责。实行项目负责人签字报销制，对项目研发活动 发生的相关支出据实开支报销。项目承担单位应当对项目经费支 出情况进行认真把关，确保经费支出合规合理。
第十条 强化项目绩效管理。将绩效理念贯穿预算编制、执行、监督全过程，将科研项目绩效目标纳入科研项目合同书，把 项目合同完成情况作为绩效评价的主要内容，评价结果作为后续支持和考核奖惩的重要依据。项目实施期满后，在项目承担单位绩效自评的基础上，由主管部门严格按照项目任务书约定组织开 展综合绩效评价。项目负责人根据项目经费实际使用情况编制项目经费决算，项目承担单位自行开展财务审查。项目承担单位应 在单位内部公开项目经费决算、项目结题/成果报告和绩效评价 结果，接受科研人员监督。
第三章 科研项目经费“负面清单”
第十一条 科研项目经费使用实行“负面清单”制度，即负面清单内的项目禁止性开支。“负面清单"制度包括普遍性禁止 原则和具体性禁止原则。
第十二条普遍性禁止原则
（一）违反国家法律法规的行为。
（二）违反中央八项规定的行为。
（三）违背科学共同体公认道德的行为。
第十三条具体性禁止原则
（一）不得列支基建费。
（二）不得擅自调整外拨项目资金。
（三）不得编报虚假预算，利用虚假票据套取项目资金。
（四）不得通过编造虚假劳务合同、虚构人员名单等方式虚报冒领劳务费和专家咨询费；劳务费由项目单位据实编制，专家咨询费不得支付给参与项目研究及管理相关的工作人员。
（五）不得通过虚构测试化验内容、提高测试化验支出标准 等方式违规开支测试化验加工费。
（六）不得随意调账变动支出、随意修改记账凭证。
（七）严禁以任何方式使用专项资金列支应当由个人负担 的有关费用和支付各种罚款、捐款、赞助、投资等。
第四章附则
第十四条 市科技局、市财政局、项目主管部门要按本办法 规定强化监督约束，对项目经费使用和项目单位管理情况适时进行抽查，对不按规定管理和使用项目经费的单位和相关人员，按照相关规定严肃处理。项目单位应加强科研诚信建设，强化科研承诺、科研活动记录和科研档案保存等管理，严肃查处科研失信行为，对违规使用项目经费和严重科研不端行为严肃追究责任，促进项目经费合规高效管理使用。
第十五条 本办法由市科技局、市财政局负责解释，自印发之日起实施，有效期2年。原有相关规定与本办法不一致的，以本办法为准。
