贺飞：美国企业研发的最新趋势
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根据美国科学基金会国家科学与工程统计中心企业R&D创新调查(BRDIS)统计数据，2011年美国企业研发总量达到历史记录的2941亿美元，较2010年增长了5%。但按通货膨胀调整后，2011年企业研发为2594亿美元(较2010年增长3%)，仍低于最近经济不景气开始的2008年峰值2677亿美元。过去20年来，美国企业研发经费执行（按不变美元计算）的变化趋势，与其经济周期和短期不变美元的GDP上下波动的变化趋势基本一致。
美国企业研发执行在公司规模的分布自2008年稍有改变。2011年，大公司(不少于25,000国内雇员的) 占美国企业研发的35%，雇员在5到499人的公司约占20%。2011年，企业和其他非联邦经费来源按不变美元计算增长了5.1%，这是自2008年以来的首次增长。另一方面，2011年来自联邦资助的企业研发，根据执行者的报告按不变美元计算，在2010年减少15%之后，较2010年又一次减少了10%，但较2008年和2009年有所增长。下文的关于企业的最近数据是按当前美元计算的，除特别说明外，本文主要数据来自《科学与工程指标2014》[1]。
1 国内企业研发最新趋势
美国企业研发的变化趋势受5大产业驱动 (简称“TOP产业”)。2011年这5大产业共计2390亿美元，占国内企业研发的81%，他们是：计算机和电子产品制造业、化学制造业(包括制药)、运输装备(包括航空)、信息产业(包括软件出版)以及专业科学技术服务业(PST)。
制造业历史以来占美国企业研发的最大份额(2011年为68%)。但在2010-2011年间，非制造业研发较制造业研发（2.4%）增长迅速(12.7%)。实际上，2011年5大产业中增长最快的是信息服务业（information services）(13.6%)和PST服务业(13.4%)。计算机和电子产品制造业增长了4.7%。其余两个产业研发支出减少：化学(减少4.7% , 包括制药业减少7.0% )和运输装备业(减少4.7%)。
总体上看，美国国内研发执行在2008-2009年不景气减少2.9%之后，2010年到2011年恢复了5.4%。公司和其他非联邦经费来源在2008-09年减少4.5%后，2010-2011年增长了7.4%。相反，2010-11年联邦经费减少了8.5%。同时，2011年，联邦经费仅占国内企业研发的10.6%，较2010年的12.3%有所降低。此外，根据2010年详细统计，这一经费也高度集中在一些产业内。其中联邦经费投入国内企业研发占比最大的是运输装备制造业(47%)，包括航空业(63%)；在PST服务业(20.3%)，包括科学研发服务业以及建筑、工程及相关服务；以及计算机和电子产品制造业(9.9%)。
2 激励政策简介
除了通过资助合同和项目对企业研发直接资助外，美国政府还通过财政激励政策（如税收减免等），为其企业提供间接的研发支持，其他OECD国家也在国家层面和国家以下层面为企业研发提供财政激励政策。对于企业来说，税收减免减少其研发活动的税后成本。对于政府，税收减免意味着放弃收入，也就是所谓的税收支出(税收优惠造成的财政收入减少)。之所以为研发提供公共激励，主要是私营执行者无力从这些活动中完全获利，以及考虑到知识和信息的无形特性。
美国研究和实验(R&E) 税收减免最初由1981年经济复苏税法临时设定。经历多次延期和修订，最后一次由2012年美国纳税人救济法案更新到2013年12月31日。税收减免设计应用于一家企业超出当前研究活动增加总量。特别是将常规研究税收减免应用于超出一个基数证明合格的研究支出的20%，对于常规减免，基数为研究强度（研究相对总收入额）的多年平均值直到当前研究支出的最高50%。变化包括替代简化减免和替代增加R&E税收减免。减免的效率，一美元税收减免的价值对研究活动增加的贡献多少依赖于有效减免(在总体企业减免限制之后以及法定税率的其他调整应考虑到特定纳税人)以及R&D相对企业成本的敏感程度。
美国2009年研究税收减免申请下降6.4%，从2008年的83亿美元下降到78亿美元。根据美国IRS（Statistics of Income/Internal Revenue Service）的估计，企业税收返还减免申请下降3%到12,359件。税收减免申请的减少与同期企业投资国内研发下降3.3%是一致。R&E税收减免申请相对于企业投资国内研发，自2001年来在3.0%到3.5%这个更加窄的范围内波动(2009年为3.5%)。
3 按经费类型的国内和国际经费来源
投向国内企业研发的经费，可按照经费来源的所在地、所有权以及根据BRDIS新方法将二者结合来分类。大多数国内研发经费来自国内渠道(不管所有权)和公司拥有的单位(不考虑其所在地)。2011年，2388亿美元(占国内研发2941亿美元的81.2%)来自国内(公司拥有的单位不考虑所在地)，其中包括33亿美元补助给海外(表1)。
表1 美国国内企业研发执行的经费来源：2011
(单位：百万美元)
| 地理来源 | 公司内 | 公司外 | 所有来源 |
| 所有地点 | 238,768 | 55,324 | 294,093 |
| 美国 | 235,427 | 43,123 | 278,550 |
| 美国外 | 3,342 | 12,199 | 15,543 |
数据来源：NSF, NCSES和美国人口调查局, Business R&D and Innovation Survey (2011).
一般来说，2011年2941亿美元的美国企业研发经费，可分割成4个主要的经费和所在地来源(表1)。4个当中最大的来源是2354 亿美元(占80%)，来自美国所在的公司内部。其余国内外部经费来源为431亿美元(15%),这些国内外部经费最大来源的最联邦政府。总体上，2011年有总计2786亿美元(95%)的国内企业研发经费来自美国所在地来源。其余的155亿美元(5%)经费，来自国外渠道，可分成所有（ownership）或附属（affiliation），也就是，美国所在公司和美国所在公司的外国母公司对国外的补助，或独立的外国来源(主要为公司)。
表2提供了2011年部分产业来自国外经费数据的进一步细节，按照附属和组织类型(公司、外国政府以及其他，包括国外高校)。事实上来自国外的所有155亿美元的国内企业研发经费来自其他公司。其中约一半(48%)来自外国母公司，29%来自外国独立公司，以及22%来自国外公司所有单位。
表2 部分产业来自国外的国内企业R&D 执行和投资: 2011(百万美元)
| 产业 | 国内企业研发的执行 | 来自国外经费 | 国外经费占比（%） | |||||||
| 总计 | 百分比 | 总计 | 百分比 | 辅助单位a | 外国母公司 | 非附属公司 | 外国政府 | 其他国外来源 | ||
| 所有产业 | 294,093 | 100 | 15,543 | 100 | 3,342 | 7,438 | 4,569 | 63 | 129 | 5.3 |
| 制造业 | 201,361 | 68.5 | 11,497 | 74 | 2,527 | 5,871 | 2,999 | 46 | 54 | 5.7 |
| 化学 | 55,324 | 18.8 | 5,229 | 33.6 | 1,354 | 2,209 | 1,658 | 0 | 8 | 9.5 |
| 医药 | 45,949 | 15.6 | 4,717 | 30.3 | 1,235 | 1,848 | 1,626 | 0 | 8 | 10.3 |
| 电子产品 | 62,704 | 21.3 | 3,291 | 21.2 | 521 | 1,735 | 991 | D | D | 5.2 |
| 交通装备 | 40,880 | 13.9 | 857 | 5.5 | D | D | D | D | 7 | 2.1 |
| 非制造业 | 92,731 | 31.5 | 4,046 | 26 | 815 | 1,568 | 1,570 | 17 | 76 | 4.4 |
| 信息 | 41,865 | 14.2 | 565 | 3.6 | D | D | D | D | * | 1.3 |
| PST服务业 | 38,219 | 13 | 2,489 | 16 | 201 | 1,038 | 1,175 | 17 | 58 | 6.5 |
| 科学研发服务业 | 15,301 | 5.2 | 1,862 | 12 | 0 | 809 | 1,024 | 2 | 27 | 12.2 |
* =少于50万美元；D = 个别公司数据保留不便披露。
PST = professional, scientific, and technical.
数据来源：NSF, NCSES和美国人口统计局, Business R&D Innovation Survey ( 2011).
2011年，最高的5个产业得到了124亿美元，或占全部国外经费80%，与这些产业占国内企业研发份额大体一样(81%)。化学(包括制药和医学部分)和PST服务业(包括科学研发服务业)占来自国外经费的最大份额，但与其占企业研发总份额不一致。同时，制药业和科学研发服务业的海外经费来源显著不同。超过一半(10亿美元或55%)的科学研发服务业的海外经费来自国外独立公司，几乎全部来自外国母公司(8.09亿美元或43%) (表2)。而制药业的有关经费主要来自国外(26%来自海外辅助单位，39%来自外国母公司), 根据BRDIS统计, 与这一产业研发中高流进流出的外国直接投资(FDI) 相一致。外国独立公司占这一产业来自海外经费的三分之一 (34%)。
4 国内研发的企业活动统计说明
本文在产业层面的数据，通过将公司总研发分解到单一产业获得，即使研发活动发生在多个业务领域。例如，如果一个公司有1亿美元的研发支出（其中8000万在制药业，2000万在医疗器戒），1亿美元的总研发支出就是其研发支出的最大值。除了收集主要产业分类数据外，BRDIS还收集最接近的相关研发支出的业务领域数据。虽然，BRDIS业务领域代码的收集在细节层面上非常精细，但大多数公司仅在一个产业领域从事研发活动。2010年，86%的公司报告其国内研发活动仅涉及一个产业领域。关于公司代码和产业代码关系的深度分析参见[2]。
参考文献：
[1] National Science Board(NSB). 2014. Science and Engineering Indicators 2014. Arlington VA: National Science Foundation (NSB 14-01).
[2] Shackelford B. 2012. New Data on Line of Business Improve Understanding of U.S. Industry R&D Statistics. InfoBrief NSF 13-306. Arlington, VA: National Science Foundation, National Center for Science and Engineering Statistics.
